【如梦初醒】
艾尔塞克的错误可以说是出于个人的侥幸心理，但最为重要的是企业经营管理的漏洞。
企业资金流与物流、人力资源流、信息流是密不可分的，缺一不可。资金只有流动才能有效益，要流动资金就要有物的流动，也就是商品流动。要有商品流动就要有信息，这就是信息流。有信息就要有人的交流，所以说企业要长期稳健的持续发展这四个要素缺一不可。这四个是相辅相成的关系，有一个出现问题都将影响全局。
商流是动机和目的，资金流是条件，信息流是手段，物流是终结和归宿。也就是说，由于需要或产生购买欲望，才决定购买，购买的原因和理由就是商流的动机和目的；因为想购买或决定购买某种商品，才考虑购买资金的来源或筹措资金问题。不付款商品的所有权就不归你，这就是条件；又因为决定购买，也有了资金，然后才付之行动，这就是买主要向卖主传递一个信息，或去商店向售货员传递购买信息，这些都是信息传递的过程，但这种过程只是一种手段；而资金流也就成为四个流中最重要的一个，这就要求建立资金流动性管理子系统。
资金流动性管理子系统的目标功能作用，是保证企业对资金流动性的需要，使企业在任何需要流动性资金时，都可以得到流动性资金支持，以绝对避免因资金流动性不足而陷入困境。在建立资金流动性管理的同时，税务管理系统应同步进行。